Riester G�nstigerpr�fung

[Petz]

Es wird doch gepr�ft, ob die Zulage oder der Sonderausgabenabzug g�nstiger ist.

Sie bekommt 154 � Zulage, der SA-Abzug betr�gt 2.100 �.

Bei ihren geringen Eink�nften wage ich zu bezweifeln, dass der Sonderausgabenabzug g�nstiger ist, denn der Grenzsteuersatz bei 13.000 � d�rfte sehr niedrig sein.

Die Aufwendungen, mit denen du da rechnest (tats. Aufwendungen + Zulage), sind nur f�r die Berechnung des Mindesteigenbetrags erforderlich, sonst nix.

[Opa]

Zitat:Sie bekommt 154 � Zulage, der SA-Abzug betr�gt 2.100 �.

Das ist falsch. Die 2.100,- sind der H�chstsatz, der gef�rdert wird. Man bekommt die volle Zulage (154,-) nur, wenn mind. 4% des Brutto (inkl. Zulage) eingezahlt werden, aber eben max. 2.100,-. Das ist hier erf�llt.

Das hat jedoch gar nichts mit der G�nstigerpr�fung zu tun. Hier wird nur gepr�ft, was g�nstiger ist. Den eingezahlten Beitrag + Zulage als SA-Abzug, oder die Zulage. Hier kommt es nur auf den pers. Steuersatz an, so da� auch das EK des Ehepartners eine Rolle spielt.

[meyer]

Ist EM evt. nur mittelbar beg�nstigt (klassischerweise bei Angestellten, die in Versorgungswerken sind)?

[Catja]

Vom Versorgungswerk stand aber oben nichts, oder?

[meyer]

Catja schrieb:Vom Versorgungswerk stand aber oben nichts, oder?

Nein, w�re aber eine denkbare Erkl�rung f�r eine abweichende Berechnung und daf�r, dass der EM nichts eingezahlt hat.

[Opa]

Nein, ist nicht der Fall. Er wollte wohl einfach das Geld sparen.
Aber egal wie, der EM hat doch mit der G�nstigerpr�fung nix zu tun. Ob er einen Riester hat, oder nicht, ob er etwas eingezahlt hat, oder nicht, spielt doch gar keine Rolle. Alleine die Beitr�ge der EF reichen f�r den SA Abzug aus. Und der ist eben g�nstiger als die Zulage. Melde mich, wenn das FA auf den Einspruch reagiert.

[meyer]

Opa schrieb:Nein, ist nicht der Fall. Er wollte wohl einfach das Geld sparen.

Dann gebe ich den Tipp ab, dass das FA fehlerhaft eine mittelbare Beg�nstigung geschl�sselt hat, denn dann hat das schon was mit der G�nstigerpr�fung zu tun.

Dann wird die Zulage des EM sozusagen der Ehefrau draufgeschlagen und bei 154 mehr (fiktiver) Zulage wird die wohl g�nstiger sein.

W�rde ich jedenfalls mal so annehmen. Mann kann mal versuchen, das zu simulieren, indem man beim EM einfach mal die mittelbare Beg�nstigung anklickt.

[Opa]

Kann ich morgen mal probieren.

[Opa]

Hab jetzt mal alle Varianten durchgespielt, SA-Abzug ist immer g�nstiger. Aber ich melde mich mal, wenn eine Antwort des FA vorliegt. Bis dahin erstmal Danke.